Calculateur heures supplémentaires 2026

Calculez le gain net de vos heures supplémentaires avec les majorations légales (25% et 50%) et l'exonération d'impôt sur le revenu.

Comment sont calculées les heures supplémentaires ?

Les heures supplémentaires sont les heures de travail effectuées au-delà de la durée légale de 35 heures par semaine. Elles donnent lieu à une majoration de salaire :

+25% pour les 8 premières heures supplémentaires (de la 36e à la 43e heure)
+50% au-delà de la 43e heure

Ces taux sont les taux légaux. Une convention collective peut prévoir des taux différents, avec un minimum de 10%.

L'exonération fiscale des heures supplémentaires

Depuis 2019, les heures supplémentaires bénéficient d'une exonération d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 EUR net par an. En 2026, cette exonération est étendue aux entreprises de plus de 250 salariés (avec un abattement de 0,50 EUR/heure).

Concrètement, si vous gagnez 5 000 EUR net par an en heures supplémentaires, ces 5 000 EUR ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. L'économie d'impôt dépend de votre taux marginal d'imposition.

Le contingent annuel de 220 heures

Le contingent annuel d'heures supplémentaires est fixé à 220 heures par an par salarié (sauf accord collectif différent). Au-delà de ce contingent :

L'employeur doit consulter le CSE
Chaque heure donne droit à une contrepartie obligatoire en repos :
- 50% du temps dans les entreprises de 20 salariés ou moins
- 100% du temps dans les entreprises de plus de 20 salariés

Questions fréquentes

Mon employeur peut-il m'obliger à faire des heures supplémentaires ?

Oui, dans la limite du contingent annuel (220 heures) et du plafond hebdomadaire (48 heures, ou 44 heures en moyenne sur 12 semaines). Le refus sans motif légitime peut constituer une faute. Néanmoins, l'employeur doit respecter les temps de repos obligatoires (11h par jour, 35h par semaine).

Les heures supplémentaires sont-elles soumises aux cotisations sociales ?

Oui. Les heures supplémentaires restent soumises aux cotisations sociales (salariales et patronales). Seule la part salariale bénéficie d'une réduction de cotisation de 11,31% depuis 2019. L'exonération fiscale concerne uniquement l'impôt sur le revenu.

Peut-on remplacer la majoration par du repos compensateur ?

Oui. Un accord collectif peut prévoir le remplacement de tout ou partie de la majoration salariale par un repos compensateur équivalent. Par exemple, 1 heure supplémentaire majorée de 25% peut donner lieu à 1h15 de repos au lieu de la majoration en argent.

Les cadres au forfait jours ont-ils droit aux heures supplémentaires ?

Non. Les cadres en forfait jours ne sont pas soumis à la durée légale du travail en heures et ne peuvent donc pas prétendre aux heures supplémentaires. Leur temps de travail est décompté en jours (218 jours max par an en général).

Outils complémentaires

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Simulateur augmentation

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Guide heures supplémentaires

Tout savoir sur le calcul et l'exonération des heures supplémentaires.

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Barèmes 2026 (LFSS 2026, SMIC au 1er juin 2026) Page mise à jour le 9 octobre 2026 Méthodologie

Avertissement

Les simulations sont fournies à titre strictement indicatif : elles ne constituent pas une consultation juridique, fiscale ou comptable et ne remplacent pas l'avis d'un avocat, d'un expert-comptable ou de l'administration fiscale. Les barèmes utilisés sont ceux en vigueur en 2026. Sources : URSSAF, INSEE, Code du travail, Loi de Financement de la Sécurité Sociale (LFSS). Voir la méthodologie.